公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需稅費概述

股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需要交納各種稅費。具體稅費的計算和繳納取決于轉(zhuǎn)讓方是個人還是公司。

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)所需稅費

當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為個人時，主要涉及的稅費為個人所得稅和印花稅。

1. 個人所得稅：

   • 計算公式：個人所得稅應(yīng)納稅額 = (股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 本金(原值) - 合理費用) × 20%。

   • 應(yīng)納稅所得額為轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額。

   • 適用的比例稅率為20%。

   • 印花稅：

     

     

     • 計算公式：應(yīng)納數(shù)額 = 轉(zhuǎn)讓協(xié)議中記載的金額(費用、收入額) × 0.05%。

     • 印花稅的稅率分為兩種情況，在上海、深圳證券交易所轉(zhuǎn)讓的，稅率為0.05%；其他情況下的稅率為0.1%。

     公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)所需稅費

     當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為公司時，涉及的稅費較多，主要包括企業(yè)所得稅、增值稅和印花稅。

     1. 企業(yè)所得稅：

        • 計算公式：企業(yè)所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 25%。

        • 應(yīng)納稅所得額為轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額。

        • 增值稅：

          • 一般納稅人：應(yīng)納稅額 = (股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)購買時的成本 - 相關(guān)合理費用) ÷ (1 + 6%) × 6%。

          • 小規(guī)模納稅人：應(yīng)納稅額 = (股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)購買時的成本 - 相關(guān)合理費用) ÷ (1 + 6%) × 3%。

          • 印花稅：

            • 計算公式：應(yīng)納數(shù)額 = 轉(zhuǎn)讓協(xié)議中記載的金額(費用、收入額) × 0.05%。

            • 印花稅的稅率分為兩種情況，在上海、深圳證券交易所轉(zhuǎn)讓的，稅率為0.05%；其他情況下的稅率為0.1%。

            股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需的具體稅費金額取決于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入、股權(quán)的原值、合理費用以及轉(zhuǎn)讓方是個人還是公司。個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)主要涉及個人所得稅和印花稅，而公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)則涉及企業(yè)所得稅、增值稅和印花稅。具體的計算公式和稅率已在上述內(nèi)容中詳細說明。在實際操作中，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會計師，以確保稅費的準(zhǔn)確計算和合規(guī)繳納。